สัมประสิทธิ์ของความสามารถในการชำระหนี้ สูตรสำเร็จ

ความสามารถในการชำระหนี้ของกิจการเป็นหลักลักษณะเฉพาะซึ่งเป็นผู้รับผิดชอบในการให้ความร่วมมือกับนักลงทุนสถาบันการเงินเจ้าหนี้ หลังจากที่ทุกตัวบ่งชี้นี้ช่วยให้เราสามารถพูดคุยเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการจัด

ชำระหนี้ของพวกเขา

ค่าสัมประสิทธิ์การละลาย (สูตรที่มีหลายทางเลือก) ขึ้นอยู่กับกิจกรรมขององค์กรมีการคำนวณในหลายวิธี ดังนั้นในการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ในองค์กรการผลิตมีวิธีหนึ่งและในการซื้อขายหนึ่งอื่น

ค่าสัมประสิทธิ์การละลาย (สูตรสำหรับองค์กรการผลิต)

การคำนวณนี้สามารถทำได้โดยการถือครองการรายงานทางการเงินของกิจการ (งบดุล) สูตรนี้ค่อนข้างง่ายและคำนวณเป็นอัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นกับหนี้สินในงบดุล

เงินทุนของตัวเองเป็นเงินทุนสุทธิที่มีส่วนร่วมในธุรกิจเจ้าหนี้การค้าเงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยาว

ค่าสัมประสิทธิ์ของความสามารถในการชำระหนี้ของกิจการ,ซึ่งสูตรดังกลาวขางตนจะคํานึงถึงสินทรัพยหมุนเวียนและสินทรัพยไมหมุนเวียน การให้ความสำคัญกับสินทรัพย์หมุนเวียนเนื่องจากมันเป็นเพราะพวกเขาหากจำเป็นคุณสามารถชำระหนี้หรือจ่ายเงินบางอย่างได้

ตัวอย่างการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์

เราสามารถคำนวณอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ได้ทันที สูตรใช้ในบทความ ข้อมูลมีดังนี้

ตัวเลขต่อไปนี้อยู่ในเนื้อหา: สำนักงานแคชเชียร์เป็น 1,000 รูเบิลในบัญชีปัจจุบันความสมดุลคือ 10,000 รูเบิลสินค้าในคลังสินค้าจำนวน 10,000 รูเบิลอุปกรณ์การผลิตเป็น 100,000 รูเบิล สถานที่ของการประชุมเชิงปฏิบัติการ - 100 000 รูเบิล เป็นผลให้เรามีสินทรัพย์มูลค่า 221,000 รูเบิล

ในความสมดุล passive: ทุน - 100,000 รูเบิลหนี้สินระยะ (เช่นการคำนวณงบประมาณสำหรับเงินเดือน) - 40 000 รูเบิลหนี้สินระยะสั้น (เงินให้สินเชื่อถึงหนึ่งปี) - 60 000 รูเบิลหนี้สินระยะยาว - 21 000 รูเบิล งบดุลรวม - 221 000 รูเบิล

ลองดำเนินการคำนวณ: จากหนี้สินในงบดุลเห็นได้ชัดว่าส่วนของผู้ถือหุ้นมีมูลค่าเท่ากับ 100,000 รูเบิลส่วนที่เหลือเป็นหนี้สินของกิจการ ในกรณีของเราการคำนวณมีดังนี้ 100,000 / 40,000 + 60,000 + 21,000 = 0.82 นี้แสดงให้เห็นว่าเราสามารถครอบคลุมเพียงร้อยละ 82 ของภาระผูกพันของเราด้วยเงินของเราเอง

ในทางปฏิบัติการใช้ค่าสัมประสิทธิ์นี้มีความรุนแรงมากขึ้น นักวิเคราะห์ส่วนใหญ่มองไปที่โครงสร้างของสินทรัพย์เนื่องจากเงินทุนหมุนเวียนสามารถใช้งานได้ง่ายกว่าที่ไม่สามารถเจรจากันได้

นอกจากนี้ยังมีปัจจัยการสูญเสียละลายซึ่งสูตรที่คำนวณโดยการเปลี่ยนแปลงแบบไดนามิกในความสามารถในการละลายได้หลายช่วงเวลา นี่เป็นโอกาสที่จะพูดถึงแนวโน้มของการเปลี่ยนตัวบ่งชี้นี้ในองค์กรสำหรับช่วงเวลาที่รายงาน

ค่ามาตรฐานของค่าสัมประสิทธิ์

ลองนึกถึงค่านิยมเชิงบรรทัดฐานที่ให้สัมประสิทธิ์ของความสามารถในการชำระหนี้ สูตรคำนวณค่ากฎเกณฑ์เป็นเปอร์เซ็นต์ บรรทัดฐานสำหรับองค์กรการผลิตคือ 0.5-0.8 หากเป็นที่ต่ำกว่าเป็นอันตรายต่อการเครดิตองค์กรดังกล่าวมีความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินของเงินกู้

สำหรับ บริษัท การค้าและองค์กรที่มีระดับสูง(บริษัท ท่องเที่ยว, บริษัท ที่ให้บริการ, บริษัท รับเหมาก่อสร้าง) เนื่องจากลักษณะเฉพาะทางธุรกิจค่าสัมประสิทธิ์นี้สามารถทำให้เป็นบรรทัดฐานภายในขอบเขตของ 0.1-0.5